每个月都可以发放数以千计的新贷

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款并获得新存款此外许多个人贷款的行为不同产生的现金流量也与合同最初规定的不同。在第二个标准下具有单独对冲的投资组合将遇到困难而具有更动态对冲的另一个投资组合将表现出色需要调整的掉期数量要少得多。银行必须寻求平衡这两种策略并计算会计结果和所实施的对冲策略的处理。与国际财务报告准则一致国际财务报告准则旨在建立全球通用的会计语言它规定了公司应如何维护和报告其账户定义交易类型和其他具有财务影响的事件。目前的国际财务报告准则包含对投资组合中利率风险公允价值套期的特殊要求。这使得一些对冲项目可以在行为基础上而不是合同基础上包含在内从而适应动态风险管理的某些方面。

然而该模型只能应用于利率风险。为了确保相关对冲的会计处理符合国际财务报告准则动态利率风险管理者必须适应复杂的工作流程。例如可以通过将开放投资组合视为一系列短期封闭投资组合来解决变化。这将需要定期审查先前的项目组合指 瑞士电话号码表 定并重新指定修订后的封闭项目组合。然而这种方法也造成了跟踪和摊销对冲调整的复杂性。宏观对冲关系常见挑战当银行决定使用对冲会计时需要定期满足一些要求。重要的是银行尝试尽可能多地实现这种多步骤工作流程的自动化否则他们可能会因手动活动而陷入极其耗时且容易出错的流程。集成的对冲会计工作流程必须完成以下任务监测和测量暴露验证和优化分配计算曝光曲线进行前瞻性和回顾性疗效试验获得正确的套期会计结果有关彭博相关产品的更多信息请访问彭博对冲会计页面或请求演示如何为利率的终止做好准备彭博社文章由撰写转载自&。



经彭博社授权。即将结束尽管有大量电子邮件、帖子和媒体报道警告这一转变但许多财务团队在这一过程中仍远远落后。每个企业财务主管现在都应该意识到伦敦银行间同业拆借利率的终止不仅仅是银行和投资公司面临的问题。任何通过互换或期货合约发行基于的浮动利率债务以对冲风险或以定价贷款的公司都将受到过渡的影响。如何关注伦敦银行同业拆借利率过渡？了解更多探索新利率基准的路径应该是今年剩余时间内财务主管、首席财务官、首席执行官和董事会的首要任务。但从哪里开始呢？财务主管在分析公司的财务业绩时通常需要回顾过去和未来。采用相同的方法来了解过渡如何发生的细节是有意义的。转型之路漫长有超过万亿美元的金融工具与挂钩。